비과세종합저축은 자격을 갖춘 거주자가 등록한 저축의 이자·배당소득에 비과세 혜택을 받는 제도입니다. 2026년 신규 가입의 고령자 요건은 ‘65세 이상이면서 기초연금 수급자’입니다. 나이만으로 가입할 수 있다는 과거 설명을 그대로 적용하면 안 됩니다.
최신 확인: 2026년 9월 7일. 제도·세금은 확인일 기준이며, 수익 계산 예시는 별도 표시한 가정에 따릅니다.
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2026년 가입 대상과 기존 계약
고령자 자격으로 신규 가입하려면 만 65세 이상 거주자로서 기초연금법에 따른 기초연금 수급자여야 합니다. 등록 장애인, 독립유공자와 유족·가족, 국가유공상이자, 기초생활수급자, 고엽제후유의증환자, 5·18민주화운동부상자 등 별도 법정 대상은 각 자격을 확인합니다. [1] [2]
가입 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입 제한 여부를 확인해야 합니다. 필요한 신분·자격·소득 서류는 금융회사의 안내에 따릅니다.
2025년 12월 31일 이전에 체결한 계약은 만기까지 기존 비과세 혜택이 유지되는 경과조치가 있습니다. 만기 후 재예치·갱신이나 추가 설정에도 예전 자격이 자동으로 이어진다고 생각하지 말고 재확인하세요. [2] [3]
한도 5,000만 원은 원금 기준입니다
한도는 전 금융회사 합계 저축원금 5,000만 원입니다. 은행마다 별도로 5,000만 원씩 생기는 한도가 아닙니다. 기존 세금우대종합저축 가입금액이 있으면 그 금액을 차감하는 규칙도 확인해야 합니다. 비과세종합저축 가입기한은 현행법상 2028년 12월 31일까지입니다. [1]
원금 5,000만 원에서 발생한 이자가 더해져 잔액이 5,000만 원을 넘는 것과 한도를 초과해 원금을 납입하는 것은 다릅니다. 금융회사별 등록 한도와 실제 가입금액을 조회해 중복 설정을 방지하세요.
세제 혜택과 투자 위험을 나눠 보세요
은행 예·적금 외에도 금융회사와 상품별 취급 범위에 따라 펀드, 주식, ELS 등이 편입될 수 있습니다. ‘주식·ELS는 모두 가입 불가’라고 단정하는 것은 부정확합니다. 미래에셋증권의 취급상품 안내에도 주식·ELS 등이 포함됩니다. 다만 해당 안내의 오래된 연령·세율 예시는 현재 가입 기준으로 사용하지 말고, 위 현행 법령과 가입 창구에서 자격을 확인하세요. [4]
비과세 등록은 세금을 줄이는 기능이며 투자손실을 막는 기능은 아닙니다. 주식·펀드·ELS는 원금 손실이 가능하고 예금자보호 대상이 아닙니다. 보호 대상 예금은 같은 금융회사의 다른 보호 예금과 합산해 1인당 1억 원 한도를 적용합니다. ‘비과세 5,000만 원’과 ‘예금보호 1억 원’은 서로 다른 한도입니다. [5]
절세액은 세전 이자에서 계산합니다
원금 5,000만 원, 연 이율 4%, 1년 예치를 가정하면 세전 이자는 200만 원입니다. 일반 과세 15.4%를 가정한 세금은 30만 8,000원이고 수령 이자는 169만 2,000원입니다. 비과세 요건을 충족하면 이자 200만 원을 받아 이 예시에서는 30만 8,000원을 절약합니다.
이 수치는 현재 특정 예금의 금리나 투자상품 수익률을 보장하는 예시가 아닙니다. 중도해지 금리, 만기 이후 적용, 실제 투자손익에 따라 혜택 금액이 달라집니다.
신협·상호금융의 3,000만 원 예탁금은 별도 제도입니다
조합등예탁금 세제 혜택은 비과세종합저축과 근거·대상·한도가 다릅니다. 적격 조합원 등 가입 자격과 해당 금융기관의 합산 한도 3,000만 원을 확인해야 합니다. 단순히 성인이라는 이유로 누구나 모든 기관에서 같은 혜택을 받는 것은 아닙니다. [6]
2026년에는 자격과 소득에 따른 구분이 중요합니다. 대방신협의 현재 안내에 따르면 총급여 7,000만 원 이하 또는 종합소득금액 6,000만 원 이하 등 요건을 충족하는 대상은 통상 농어촌특별세 1.4%를 적용하고, 해당 소득 기준을 초과하는 대상의 2026년 신규·재예치분에는 통상 5.9%를 안내합니다. 농어민 등 별도 자격과 소득증빙 요건도 함께 확인해야 합니다. [3]
따라서 비과세종합저축 5,000만 원과 예탁금 3,000만 원을 합쳐 ‘누구나 8,000만 원 완전 비과세’라고 설명하면 틀립니다. 두 제도에 각각 적격이어야 하고, 후자는 농어촌특별세 등이 남을 수 있습니다. 조합 출자금 역시 예탁금과 다르며 예금보호 대상이 아닙니다.
가입 전에 확인할 순서
- 2026년 현재 자격과 금융소득종합과세 이력을 확인합니다.
- 금융회사 전체 등록 한도와 남은 한도를 조회합니다.
- 가입 상품의 위험, 보호 여부와 만기를 확인합니다.
- 기초연금 수급 확인 등 필요한 증빙으로 비과세 등록을 신청합니다.
- 만기·갱신 시 자격과 세법을 다시 확인합니다.
배우자도 독립적으로 요건을 갖추면 본인 한도를 적용받을 수 있습니다. 계좌 명의와 실제 자금 소유를 일치시키고, 자금을 이전할 때는 증여 관련 규칙도 별도로 검토해야 합니다.
